La Taxe de la Valeur Ajoutée ( TVA) est une taxe appliquée sur la plupart des transactions commerciales effectuées dans la Grande Bretagne ou Isle of Man.
C'est aussi applée sur les marchandises, et aussi quelques services importés en dehors de la Communauté Européenne ert sur les marchandises venant dans la Grande Bretagne des pays de la CE..
Toputes les marchandises et services qui sont évalués de la TVA sont appellés des Fournitures Taxables. Vous devez appliquer la TVA sur vos fournitures taxables dès le premier jour de votre enregistrement. La valeur de ces fournitures est aussi appellée un chiffre d'affaire taxable.
Quelques exemples des fournitures taxables sont:
La vente des produits nouveaux et usés et qui incluent aussi des ventes à crédit.
Utilisation des stock de commerce pour les besoins privés.
Fournitures d'un service, par exemple le salon de coiffure ou décoration et
Frais d'admission dans un immeuble
charging admission to enter into buildings.xxxxx
Si vous êtes enregistré à la TVA, vous appliquerez la TVA sur plusieurs marchandises et services que vous fournissez auc Clients dans el Grande Bretagne et Isle of Man.
La TVA ne s'applique pas sur certains services parce que la Loi dit que ces services sont "exemptés" de la TVA. Ces services incluent l'emprûnt d'argent, quelques transactions des propriétés, assurances et quelques types d'éducations et training. Les fournitures qui sont exemptées de la TVA ne font pas partie de votre chiffre d'affaire taxable.
Il y a trois taux de la TVA en Grande Bretagne.
17.5% (taux standard)
5% (taux réduit) et
0% (évalué zéro).
Vous devez probablement vous enregistrer popur at appliquer la TVA si:
Votre chioffre d'affaire taxable approche ou à tendence d'approcher un seuil imposé, connu en tant que la limite d'enregistrement à la TVA.
Vous avez pris le contrôle d'un commerce comme telle ou
Vous avez acquis des marchandises d'autres pays de la Communauté Européenne.
Le suil d'imposition actuel de la TVA est de £60,000. Mais vopus pouvez certainement choisir d'être enregistré à la TVA si votre chiffre d'affaire taxable est moins que ceci tenant compte que le commerce que vous effectuez est taxable. Le chiffre d'affaire est le montant d'argent de votre commerce qui s'applique pas seulement le profit.
Si vous faites partie d'un commerce taxable et que votre chiffre d'affaire taxable, pas seulement votre profit, dépasse le seuil d'imposition alors vous devenez une personne taxable. Vous dez alors obligatoirement vous enregistrer à la TVA. Veuillez noter que si vous ne vous enregistrez pas au bon moment, vous risquez des amendes.
Lesupplément du Notice 700/1 Dois-je m'enregistrer à la TVA? déclare les seuils d'imposition passés et actuels..
Vous devez vous enregistrer à la TVA si:
A la fin de n'importe quels mois, le montant total de la fourniture taxable que vous avez fait dans les 12 mois passés ou moins est plus que le seuil d'imposition actuel- £60,000 et
A n'importe quel moment vous possédez des preuves que la valeur des fournitures taxables sera plus que celui actuel dans les trente jours seulement..
Ces lois s'appliquent si vous reprenez le contrôle d'un commerce ( veuillez voir la Notice 700/9 Transfert d'un commerce). Ceci ne change rien si le propriétaire précédent a été enregistré ou non.
Si le commerce est au niveau commercial en haut de a limite que vous devez vous enregistrer et
La date d'enregistrement sera le jour ou prenez contrôle du commerce.
Pour s'enregistrer à la TVA, vous devez remplir le formulaire Form VAT1, que vous devez ensuite envoyer à Customs and Excise dasn les 30 jours.
Toutes les marchandises et touts les services qui sont à un taux standard, réduit ou évalué zéro sont appellés " fournitures taxables", sans vous en douter si vous êtes enregistrés à la TVA ou non. La valeur totale de cesfournitures est appellé Chiffre d'affaire taxable. Si vous êtes dans un commerceet que votre chiffre d'affaire taxable approche ou est proche d'approcher le seuil d'imposition vous devrez alors surement vous enregistrer à la TVA. Vous devez appliquer la TVA sur votre fourniture taxable dès le premier jour d'enregistrement.
Si vous recevez certains services d'en dehors du pays, par exemple la publicité, traitements des données, consultation ou comptabilité légale ou services professionnels, tout ca sera traité comme si vous avez fournis à eux et vous devez inclure la valeur dans votre chiffre d'affaire taxable.
La taxe d'Entrée est la TVA que vous payez à vos fournisseurs pour les produits et services que vous achetez pour votre commerce. C'est la TVA sur les produits er service rentrant dans votre commerce. La taxe d'Entrrée est la TVA que les commerces enregistrés peuvent réclamer. .
La taxe de Sortie est un terme utilisé pour décrire la TVA sur la vente de vos produits et services. La taxe de Sortie est la TVA sur les produits et services sortant du commerce. C'est la TVA que vous collectez de chez vos Clients sur chaque vente que vous faites.
Pourquoi devrais-je m'enregistrer à la TVA si mon chiffre d'affaire taxable ne dépasse pas le seuil d'imposition?
Si votre chiffre d'affaire ne dépasse pas le seuil d'imposition, vous pouvez aussi vous enregistrer en tant qu'un enregistrement volontaire. mais il faudra que vous soyez capable de prouver que le commerce que vous effectuez est concerné à la TVA. Il y a des avantages et des déavantages pour vous enregistrer volontairement. Veuillez vous rassurer que l'enregistrement vous bénéficiera avant de vous lancer dans l'aventure.
Les bénéfices incluent la crédibilité augmentée pour votre Commerce et si votre Commerce effectue des fournitures standard ou évaluées Zéro, vous serez alors capable de réclamer votre taxe d'entrée.
Notez qu'une fois enregistré pour la TVA, vous devez:
Comptabiliser la Taxe de sortie sur toutes vos fournitures taxables.
Garder des propres records de la TVA et les comptes aussi et
Envoyer vos déclarations de la TVA régulièrement.
Pour plus d'informations, veuillez appeller le Service de C&E National Advice au 0845 010 9000.
Pas de TVA est appliquée sur les fournitures taxables effectuées par un commerce qui n'est pas, qui ne doit pas être, enregistré à la TVA. Ils sont connus en tant que des fournitures " hors potentiels"
La TVA n'est pas appliquée à certains services parce que la Loi les reconnaît en tant que " exempté " de la TVA. Ceci inclut les services comme Emprûnts de somme d'argent, assurance, certaines types d'éducation et training et des transactions des propriétés ( ventes, locations, emprûnt des terres et immeubles, mais pas des garages, espaces de parking, hotels et accomodations de vacances.)
d'affaires taxable.
Si la seule fourniture que vous fournissez est exempté, vous ne pouvez par normalement vous enregistrer à la TV. Si vous êtes enregistré à la TVAet vous avez the only services you supply are exempt supplies, you can't normally be registered for VAT. If you are registered for VAT and have some exempt supplies you may not be able to get all your input tax back.
Quoi faire si touts mes produits sonet évalués zéro?
Si vous fournisssez seulement des produits qui sont évalués zéro, vous ne devez pas vous enregistrer pour la TVA même si votre chiffre d'affaire taxable dépasse le seuil d'imposition mais vous devez mettre à jour le département de C&E pour commencer et faire une demande d'exemption de l'enregistrement.
Je suis un petit commerce - y-a-t-il quelques choses qui peut rendre la TVA plus simple?
Il y a de nombreux arrangements simplifiés pour rendre la comptabilité de la TVA plus facile pour les petits commerces:
Comptabilité de la trésorerie
Si votre chiffre d'affaire taxable ne dépasse pas le seuil d'imposition de 60 000 Livres Sterling par an, vous pouvez arranger la comptabilité au département relevant de la TVA sur le montant liquide reçu au lieu de la date de la facture ou temps de la foruniture.
Comptabilité Annuelle
La plupart des Commerces travaillent par trimestre en tnat que période de la TVA et envoient leurs déclarations de la TVA par trimestre chaque année. Mais, si votre chiffre d'affaire est endessous du seuil, vous pouvez joindre le plan de comptabilité annuel et l'envoyer en tant qu'une déclaration par An.
Si vous utilisez le Plan , vous devez faire des payements réguliers toute l'année. Ceci peut vous aider à planifier vos finances et mouvement de trésoreire. Plus de détails sont dans C&E Notice 732 VAT Annual Accounting. .
Plans de détails
Si vous êtes un détaillant, il existe des Plans qui offrent des alternatives et si ceux-ci ne sont pas pratiques pour vous de publier des factures pour une large fourniture directement au public.
Mauvais crédit
Si vous effectuez des fournitures des produits ou des services à un Client et que vous n'êtes pas payé, vous pouvez alors réclamer Aide réclamation de chez TVA sur les dettes .
Plan à taux fixe
Vous devez normalement être eligible si votre chiffre d'affaires ne dépasse pas le montant de 150 000 Livres Sterling. Ce nouveau taux fixe a été introduit en 2002 lors du Budget. Il vous facilite dans l'administration car vous ne devez pas comptabiliser la TVA de chaque individu en entier. Vous devez simplement payer un pourcentage fixe sur le total de votre chiffre d'affaires. Le Taux dépends selon le type de votre commerce .
Où puis-je trouver plus d'informations détaillées en ligne ou sur papiers?
HMRC produit aussi une variété de brochures nomées Notices qui fournissent des détails et Avis. Toutes les borchures sont fournit ci-dessous sur notre site Web ou vous pouvez acquérir des copies de chez National Advice Service au 0845 010 9000.
Le Guide de TVA:: Notice 700 vous informe plus concernant combien vous devez appliquer et combien vous ne devez pas appliquer sur les marchandies set services..
Dois-je être enregistré pour la TVA?: Notice 700/1explique en plus de détails qui doit s'enregistrer pour la TVA et vous montre comment remplir le formulaire 1 de TVA.
Remplir la Déclaration de la TVA: Notice 700/12 fournit des règles assez importantes pour compléter votre déclaration de TVA.
Tout de qui concerne la TVA: Notice 700/15 fournit une simple introduction à propos de la taxe de 'entrée et de sortie
Garder le record de la TVA et de ses comptes:Notice 700/21 explique quels records vous devez garder
Comment corriger les erreurs et faire les modifications: Notice 700/45
Plan à taux fixe pour les petits commerces: Notice 733
Catalogue de Publications:: Notice 999 fournit une liste de toutes les publications courantes publiées par HMRC
Puis-je parler à quelqu'un pour plus d'aides?
Oui! Veuillez contacter le Service d'Avis des Droit et la Douane.
Si vous désirez des avis généraux de chez HMRC, apellez le Service d'Avis au 0845 010 9000.
Ce service est disponible à partir de 8.00 du matin à 8.00 su soir de Lundi au Vendredi..
Si vous désirez parler à quelqu'un en Gallois, appellez au 0845 010 0300. Ce service est disponible à partir de 8.00 du matin à 8.00 su soir de Lundi au Vendredi.
Si vous avez des difficultés dnas l'écoute, veuillez appeller au 0845 000 0200.
Tous les appels sont chargés à un taux normal dans la Grande Bretagne. Les charges peuvent être différent du portable.
C&E offre beaucoup de support pour vous aider en ce qui concerne la TVA. Très vite, après votre enregistrement, vous serez contacté par eux et vous serez expliqué en plus concernant les options qui sont disponibles comme:
Séminaires - offert localement, pendant et courant les heures de bureaux, qui inclut une introduction basique de la TVA et C&E offre un séminaire aux importeurs et exporteurs sur les basiques de la procédures et facilités du commerce international.
Une consultation tête à tête - des rendez-vous individuels pendant les heures de travail, vous fournit une opportunité de discuter les particuliers de votre commerce..
Pour prendre un avantage de ces services, contactez C&E National Advice Service 0845 010 9000. Vous ne devez pas être enregistré à la TVA pour utiliser ce numéro. Tous les services fournit par cette équippe sont gratuits et optionnels.
