Налог на Добавленную Стоимость (НДС) это налог который взымается на большинство бизнесс тансакций произведенные в Великобритании или в Острове Мэн.
Это также взымается на товары, и некоторые услуги, импортированные с мест вне Европейского Союза и на товары и некоторые услуги поставляемые в Великобританию с других стран Евро Союза.
Все товары и Услуги которые являются ставкой НДС называются ‘налого облагаемые поставки'. Вы должны взымать НДС на ваши налого облагаемые поставки с той даты которую вы в первую очередь должны зарегистрировать. Стоимость таких поставок называется ‘налого облагаемым товаро оборотом'.
Некоторые примеры налого облагаемых поставок:
Продажа новых и использованных товаров, включая покупку в рассрочку и аренда товаров
Использование товаров в торговой сети для частных целей
using business stock for private purposes
Предоставление услуг, например парекмахерская или декорирование и
Плата за вход в здание.
Если ваш НДС зарегистрирован, вы можете взымать НДС на многие товары и услуги которые вы поставляете клиентам в Великобритании UK и в Острове Мэн.
НДС не подается для определенных услуг потомучто закон заявляет что они ‘освобождены' от НДС. Это включает денежные заемы, трансакция некоторой недвижимости, страховка и определенные типы образования и обучения. Поставки которые освобождены от НДС не являются частью вашего налого облагаемого товара оборота.
В Великобритании имеются три ставки НДС:
17.5% (стандартная- ставка)
5% (пониженная- ставка) и
0% (нуль-ставка).
Вам вероятно нужно будет зарегистрировать и взымать НДС, если:
Ваш налого облагаемый товаро оборот достигнет или почти что достигнет установленный предел, известный как порог/граница зарегистрированного НДС
Вы принимаете бизнесс как предприятие на ходу или
Вы приобретаете товары с других стран Европейского Союза
В настоящее время граница/порог зарегистрированного НДС является £60,000. Но вы можете зарегистрировать НДС если ваш налого облагаемый товаро оборот меньше этого порога, если вы считаете этот бизнесс для цели НДС. Tоваро оборот это сумма денег проходящая через бизнесс, не только прибыль.
Если вы в бизнессе и ваш налого облагаемый товаро оборот, является не только вашей прибылью, переходя зарегистрирвоанный порог вы станете ‘налого облагаемой персоной'. Тогда вы обязательно должны зарегистрировать НДС. Если вы не зарегистрируете в нужное время вы будете оштрафованы.
Приложение к Уведомлению 700/1 Должен ли я зарегистрировать НДС? Излагает данные и предыдущие зарегистрированные границы.
Вы должны зарегистрировать НДС, если:
В конце каждого месяца полная стоимость налого облагаемых поставок которые вы произвели в прошлые двенадцать месяцев или меньше это является болше чем данный порог - £60,000 и
В любое время вы должны иметь разумное основание для того чтобы ожидать то что стоимость ваших налого облагаемых поставок станет больше чем данная зарегистрированная граница - £60,000 – в следующих тридцати днях.
Эти правила также применяются когда вы принимаете бизнесс как предприятие в действии (сомтрите Уведомление 700/9 Передача бизнесса как функционирующее предприятие). Это не имеет значения был ли последний владелец зарегистрирован:
Если предприятие торгует на уровне превышая лимита тогда вы нуждаетесь в регистрации и
Ваша дата регистрации должна быть днем когда вы регистрируете предприятие.
Для регистрации НДС вы обязательно должны заполнить форму НДС1,которую вы должны будите отправить в Таможню и Акциз в течении любых 30 дней из выше упомянутых.
Все товары и услуги которые подлежат стандартам НДС, сокращенные или ставкой-нуль называются ‘налого облагаемыми поставками', даже если вы зарегистрировали НДС или нет. Полная стоимость таких поставок будет называтся вашим‘налого облагаемым товаро оборотом'. Если вы находитесь в бизнессе и ваш налого облагаемый товаро оборот достигнет или возможно достигнет зарегистрированной границы вы обязательно должны будете зарегистрировать НДС. Вы должны взымать НДС на ваши налого облагаемые поставки с даты с которой в первую очередь вы должны будете зарегистрироваться.
Если вы получаете определенные услуги из за границы, например рекламирование, обработка данных, консультация или юридические услуги, бухгалтерия и проффесиональные услуги,они будут рассмотрены как если вы поставляли их и вы должны будете ввести стоимость в ваш налого облагаемый товаро оборот.
Что такое исходной налог (input tax) и налог на производительность(output tax)?
Input tax это НДС, который вы выплачиваете вашим поставщикам для товаров и услуг которые вы приобретаете для вашего предприятия. Это НДС на товары или услуги поступающие В ваше предприятие. Input tax это НДС который может быть возмещен зарегистрированным предприятиям.
Output tax это термин используется для изложения НДС на вашу продажу товаров и услуг. Output tax это НДС на товары или услуги которые производятся С вашего предприятия. Output tax это НДС который вы взымаете с ваших клиентов на каждую продажу которую вы производите.
Зачем мне нужно регистрирвоать НДС , если мой налого облагаемый товаро оборот ниже порога?
Если ваш налого облагаемый товаро оборот ниже зарегистрированного порога/границы, вы можете подать на ‘добровольную регистрацию', если вы сможете доказать каким бизнессом вы занимаетесь и требуется ли для него регистрация НДС. Для добровольной регистрации имеются преимущества и не удобства. Перед тем как подать внимательно все взвесите и решите будет ли это прибыльно для вас.
Преимущества включает увеличение кредито способности для вашего предприятия, если ваше предприятие занимается стандартным или с нулевыми ставками поставок, вы будете в состоянии требовать обратно input tax.
Тем не менее, как только вы зарегистрируете НДС, вы должны будете:
Давать отчет на налог на производительность (output tax) на все ваши налого облагаемые поставки
Произведение регулярного отчета НДС и счетов
Отправляйте декларацию НДС регулярно.
Для дальнейшей информации звоните C&E Национальное Консультационное Обслуживание 0845 010 9000.
Нет НДС взымается на налого облагаемые поставки производимые предприятиям которые не, и которым не требуется, регистрировать НДС. Они известны как поставки ‘вне предела'.
НДС не пременяется на определенные услуги , потомучто закон заявляет что они ‘освобождены' от НДС. Это включает денежные заемы, страховку, определенные типы образования и обучения и некоторую трансакцию недвижимости (продажа, лизинг и сдача в аренду земель и зданий, но не гаражей, стоянок, гостиниц ).
Поставки, которые являются освобожденными от НДС, не являются частью вашего налого облагаемого товарооборота.
Если только услуги которые вы поставляете освобождены от поставок, вы не сможете зарегистрировать НДС. Если вы зарегистрировали НДС и имеете освобожденные поставки , вы не можете быть способными получить все ваши исходные налоги ( input tax ) назад.
Что , если все мои товары являются нулевой ставкой?
Если вы поставляете только товары, которые являются нулевой ставкой, вы не сможете зарегистрировать НДС, даже если ваш налого облагаемый товаро оборот превысил зарегитстрированной границы/порога, но в первую очередь вам нужно будет уведомить C&E и подать на ‘освобождение от регистрации'.
Я занимаюсь не большим бизнессом – имеется ли здесь что нибудь, что сделает НДС упрощенным?
Здесь имеется колличество упрощенных мер для того чтобы сделать НДС упрощенным для малых предприятий:
Учет Наличности
Если ваш налого облагаемый товаро оборот менее чем £660,000 в год, вы можете организовать учет в Таможне для НДС на основе наличности получения и уплаты, вместо даты инвойса или времени поставки.
Годовая Бухгалтерия
Большинство предприятий работают по квартальному периоду НДС и отправляют четыре декларации НДС ежегодно. Однако, если ваш товаро оборот менее чем £660,000 вы можете присоеденится к схеме годовой бухгалтерии и отправлять только одну декларацию в год.
Если вы пользуетесь схемой вы должны будете производить регулярную оплату на протяжении года. Это поможет финансовому планированию и движению денежной наличности. Подробные детали в C&E Примечание 732 Годовая Бухгалтерия НДС.
Розничные Схемы
Если вы розничный продавец здесь имеются схемы, которые предлагают вам альтернативы если это не практично для вас чтобы выпускать инвойсы для большого колличества прямых поставок публике.
Схема Общей Тарифной Ставки
Вoзможно вы можете подойти, если ваш товаро оборот меньше £150,000. Эта новая схема тарифной ставки была введена в Бюджете 2002. Это поможет вам сохранить на администрации потому, что вы не имеете внутреннего учета НДС на каждом человеке "в и вне". Вы всего лишь выплачиваете определенный процент от вашего полного товаро оборота. Ставка зависит от вашего типа бизнесса.
Где мне найти более детальную информацию онлайн или в распечатанном виде?
Таможня и Акциз также производит диапозон листовок названными Примечаниями, которые предоставляют более особую помощь и руководство. Все листовки доступны ниже на нашем вэбсайте, или вы можете получить копии в Обслуживание Национальной Консультации по тел- 0845 010 9000.
Руководство к НДС: Примечание 700 расскажет вам более подробно на счет на что вы должны взымать и не взымать НДС.
Должен ли я зарегистрировать НДС?:: Примечание 700/1 объясняет в более подробных деталях должны ли вы зарегистрировать НДС и покажет вам как вы должны заполнить форму НДС 1.
Схема Общей Тарифной Ставки для Малых Предприятий: Примечание 733
Каталог Публикаций:: Примечание 999 предоставляет список всех данных публикаций выпущенных Таможней и Акцизом.
К Кому мне обратится для Дальнейшей Помощи?
Да! Cвяжитесь с Обслуживанием Национальной Консультацией Таможней и Акцизом.
Если вы нуждаетесь в Генеральной Консультации H M Customs и Excise позвоните в Обслуживанием Национальной Консультации по тел- 0845 010 9000.
Обслуживание доступно с 8.00 am до 8.00 pm Понедельник-Пятница.
Если вы желаете поговорить с кем нибудь из Валийцов, звоните по- 0845 010 0300. Это обслуживание доступно с 8.00 am до 6.00 pm Понедельник -Пятница.
Если вы имеете затруднения в прослушивание, пожалуйтса звоните на Обслуживание текстового телефона по - 0845 000 0200.
Все звонки взымаются по местной ставки Великобритании . Cтавки могут различатся от мобильных телефонов.
C&E предлагает вам большую поддержку для того чтобы помочь вам в прослеживание вашего НДС. В скоре после того как вы зарегистрировались они свяжутся с вами и разъеснят более подробно на счет опций, которые доступны, и включающие:
Семинары - местно предлагаемые, в течении и вне рабочего дня, которое включает начальное введение НДС; и C&E предлагает особые семинары для импортеров и экспортеров на основе международной помощи торговли и процедурах.
Консультации Тэт-а-тэт - индивидуальные назначения в течении рабочих часов, предоставляющие вам возможность ваши партикулярные бизнессы.
Для использования преимуществ этих услуг звоните в C&E Обслуживание Национальной Консультации по тел- 0845 010 9000. У вас не должен быть зарегитсрирован НДС для этого звонка! Все услуги предоставленные группой бесплатны и имеют варианты.
