ФОРМУЛИРОВКА

Что такое НДС?

Что такое товарооборот?

Что такое налогооблагаемый товарооборот?

Что означает input налог и output налог?

Ставки

Что такое ставка НДС?

Облагаются ли этими ставками все товары и услуги?

Что если все мои товары имеют нулевую ставку?

Что такое освобожденные поставки?

Регистрация НДС

Дополнение

Есть ли здесь что нибудь что сделает НДС более простым для малого бизнесса??

Где мне найти наиболее подробной информации?

Описание

Что такое НДС?

Налог на Добавленную Стоимость (НДС) является налогом на продажу взымающийся на бизнесс трансакции. Он взымается на продажу главных товаров и услуг в UK, импортирующих с внутреннего и наружного Европейского Союза так же как и на приобретениях (объясненных ниже в Table A).

Что такое товарооборот?

Налогооблогаемый товарооборот включает все поставки и товары на которые определена ставка НДС.

Что такое налогооблогаемый товарооборот?

Налогооблогаемый товарооборот включает все поставки и товары на которые определена ставка НДС.

Что означает input налог и output налог?

IInput налог это НДС взымаемый поставщиками для вашего бизнесса. Output налог это НДС который взымаете вы с ваших клиентов. Сумма задолженная для HMRC (HM Revenue и Customs) различается между вашего output налога и input налога.

Например, товары поставляются оптовым продавцом розничному продавцу который продает их потребителю. Если вы розничный продавец в этой поставлчной цепочки , тогда:

Цена товаров оптового продавца + Input Налог = Себестоимости изделия для розничного продавца
(Продажная цена для розничного продавца= себистоимости изделия + Прибыль)

(Output Налог = Cебистоимости + 17.5% себистоимости, стандартная ставка НДС это 17.5%)
Отпускная цена для розничного продавца + Output налог = Розничной цене заплаченной потребителем

Сума задолженная как НДС розничным продавцом= Output Налогу – Input Налог
Если инпутный налог больше чем аутпутный налог, вы можете требовать возмещения.

СТАВКИ

Что такое ставки НДС?

Имеются три категории НДС, которые объясняются следующим:

Облагаются ли эти цены на все товары и услуги?

Нет. Некоторые поставки взымаются с НДС, это означает что НДС не оплачивается. Также поставки за пределами НДС если они :

• производятся за пределами UK и Острова Мэн;
• не происводятся в предпринимательской деятельности.

Что если все мои товары являются нулевым-номиналом?

Если ваши все поставки являются нулевым номиналом, вы можете не нуждаться в регистрации НДС.

Что означают не взымаемые поставки?

Освобожденные поставки это те на которые не взымается НДС , поскольку норма НДС не определена. Постаки также за пределами НДС если они:

• производятся за пределами UK;
• являются частью не предпринимательской деятельности.

Включаются примеры:

• продажа, лизинг и сдача земель, и зданий (но не сдача гаражей, стоянок или гостиниц и выходных помещений);
• страховка;
• пари, азартные игры и лотерея (но не взымается с игровых автоматов);
• обеспечение кредита;
• определенное образование и обучение;
• сбор средств благотворительными учреждениями;
• подписка к определенным членным организациям;
• услуги докторов и стамотологов;
• определенные услуги от предпринимателей.

Если все ваши постаки освобождены, вым просто не нужно регистрировать НДС. Если вы зарегистрировали НДС и имеете некоторые освобожденные постаки (частичное освобождение) вы не сможете вернуть весь ваш входной налог обратно.

РЕГИСТРАЦИЯ НДС?

Когда я должен зарегистрировать и начать взымать НДС?

Вы можете начать свой бизесс без регистрации НДС, но вы нуждаетесь в регистрации если:

• вы желаете взымать НДС с ваших клиентов;
• ваш налогооблагаемый товарооборо превысил границ НДС.

Taблица A определяет три фактора которые формируют часть вашего налогооблагаемого товарооборота.

Таблица B рассказывает ситуации связанные с различными суммами налогооблагаемого товарооборота.

Как мне зарегистрировать НДС ?

НДС платится в HMRC, это также известно как Департамент Таможни и Акциза. Для регистрации НДС, вы должны закончить форму НДС 1, которую вы обязательно должны будите отправить Департаменту Таможни и Акциза в течении 30 дней начала применения НДС . Вы также можете нуждаться в заполнении следующих форм:

• НДС 2 – если ваш бизнесс является партнерством
• НДС 68 – если вы приобрели уже готовое предприятие и вы желаете иметь зарегистрированный номер НДС предыдущего владельца
• НДС 1TR если вы назначаете налогового представителя.

Нажмите здесь для преобретения бесплатной регистрации онлайн НДС через VAT Centre.

Что будет после того как я зарегистрируюсь ?

После регистрации НДС, вы нуждаетесь в взымании НДС на все ваши налогооблагаемые поставки. Кроме того вы должны вести следующий учет:

• Все стандартно-номинальные товары и услуги которые являются частью вашего бизнесса;
• Отдельный отчет всех освобожденных поставок которые вы осуществляете;
• Счет НДС: резюме полных ваших входных и производимых налогов .

В дополнении, вы нуждаетесь в заполнении деклорации НДС в определенных интервалах. Вы можете это сделать oнлайн или использовать бумажную деклорацию. Если НДС на ваши покупки больше чем НДС на вашу продажу вы можете требовать объяснения в различии от HMRC.

Зачем я буду регистрировать НДС если мой налогооблогаемый товарооборот не превышает его границ?

Регистрация НДС не обязательна но вы можете зарегистрироваться добровольно для того чтобы взымать НДС на покупки. После геристрации у вас будет счет для налога на ваши продажи , где преминимо.
Здесь имеются определенные преимущества так же как и не удобства приложенные к добровольной регистрации. Преимущества включают:

• Увеличивает вероятность для вашего бизнесса;
• Если ваш бизнесс делает стандартные или нулевые-номинальные поставки , вы имеете способность требовать возвратить входной налог .

Однако, как только вы зарегистрируете НДС, вы будите должны сделать:

• Счет для аутпутного налога на все ваши налогооблагаемые поставки;
• Вести точный учет НДС и счетов;
• Подавать деклорацию НДС регулярно.

ДОПОЛНЕНИЕ

Имеется ли здесь упрощение НДС для малых предприятий?

Здесь имеется множество упрощенных мер для того чтобы вести учет НДС в урощенной форме для малых предприятий . HMRC перечисляет следующие 5 методов для того чтобы произвести процесс оплаты НДС упрощенно для малых предприятий:

• Наличный Бухгалтерский Учет
  Если ваш налогооблагаемый товарооборот меньше чем £660,000 в год вы можете подать в Таможню для НДС на основе полученных наличных денег и заплаченными, а не даты инвойса или времени поставки .
• Годовой Бухгалтерский Учет
  Большинство Предприятий работает по квартальному периоду НДС и посылают четыре деклорации НДС каждый год. Однако, если ваш товарооборот меньше чем £660,000 вы можете присоединиться к ежегодной схеме бухгалтерского учета и отправлять всего одну деклорацию в год.
  если вы используете схему, вы обязательно должны производить регулярную оплату в течении года. Это может помочь финансовому планированию и движению денежной наличности.
• Розничные Схемы
  Если вы розничный продавец, здесь имеются альтернативы для выпуска инвойсов для большого количества поставок прямо для публики.
• Облегчение в задолжности
  Если вы произвели постаки товаров или услуг клиенту но вам не заплатили вы способны требовать задолжности от НДС на задолжность.
• Схема единообразной ставки
  Вы вероятно будите иметь право для схемы единообразной ставки если ваш товарооборот меньше чем £150,000. Эта схема сохранит вас от администрации, потому что вы не имеете внутреннего счета для НДС на каждого индивидуала "в и за". Вы только выплачиваете определенный процент от вашего полного товарооборота . Ставка зависит от вашего типа бизнесса.
  наверх ^

Где я смогу найти более детальную информацию?

Вы можете обратиться к следующим представленным документам на вэбсайте HMRC:

Руководитель НДС: Примечание 700 более подробно расскажет вам о том на чем вы должны и не должны взымать НДС .

Должен ли я зарегистрировать НДС?: Примечание 700/1 определит в деталях, кто должен зарегистрировать НДС и покажет вам как заполнить форму НДС1.

Файлинг вашей деклорации НДС: Примечание 700/12предоставляет полезные советы при завершении вашей деклорации НДС.

Все об НДС: Примечание 700/15 предоставляет простое ознакомление о оутпутных и инпутных налогах .

Ведение Учетов и Счетов : Примечание 700/21 рассказывает о отчетах которые вы должны вести..

Как исправлять ошибки и вводить изменения: Примечание 700/45

Дополнительный налог по умолчанию: Примечание 700/50

Розничные схемы: Примечание 727

Схема наличного Бухгалтерского учета: Примечание 731

Схема Годовой Бухгалтерии: Примечание 732

Схема единообразной ставки для малых предприятий: Примечание 733

Каталог Публикаций: Примечание 999 предоставляет лист всех текущих публикаций выпущенных Департаментом Таможни и Акцизом

.

К кому я могу обратиться для дальнейшей помощи?
Пожалуйста обращайтесь в VAT Centre личная поддержка по следующим номерам тел :

Английский
44-207-016-2727
44-207-255-2557

Немецкий
44-207-016-2726

Французкий
44-207-612-4146

Русский
44-207-637-3883

Итальянский
44-207-612-4999

Вы также можете отправлять нам э-почту по адресу info_ru@formationshouse.com